Алексей Хотин показал государству «Дулисьму».

Нефтяная компания арестованного экс-владельца «Югры» успела выкачать из бюджета не менее 20 миллиардов рублей

Алексей Хотин показал государству "Дулисьму".

Алексей Хотин

Цены на бензин в России стали темой едва ли не ежедневных совещаний правительства, а также анекдотов и интернет-мемов. Социальные сети пестрят пусть немного лукавыми, но впечатляющими графиками сравнения цен: например, в 2008-м, когда нефть стоила 130 долларов за баррель, водители на заправках платили за литр «95-го» 23,5 руб., а в 2018-м, при средней цене нефти $70, отдают почти 45 руб. Государство обвиняет в росте цен нефтяников, которые норовят бóльшую часть сырья продать за рубеж, те, в свою очередь, не устают напоминать, какую долю в ценниках занимают налоги и акцизы… За рамками этой бесконечной дискуссии (во всяком случае, в публичной ее части) остаются лишь коррупция и воровство. Между тем, в цене конечного продукта и объеме собираемых налогов эти две составляющие играют далеко не последнюю роль — как показывает пример нефтяной компании «Дулисьма».

АО «НК «Дулисьма» стало одним из самых упоминаемых в СМИ предприятий на фоне ареста Алексея Хотина — бывшего владельца банка «Югра», лишенного лицензии в 2017 году. Банк, как известно, остался должен вкладчикам порядка 174 млрд рублей, возмещение которых теперь вынуждено брать на себя государство в лице Агентства по страхованию вкладов (АСВ). Как выяснилось, долгие годы кредиты в «Югре» на сверхлояльных условиях получали компании, связанные с кланом Хотиных (Алексея и его отца Юрия), который в прессе уже не раз называли «рейдерской группировкой». И большинство этих многомиллиардных кредитов были заведомо невозвратными. Пытаясь вернуть хотя бы часть де-факто похищенных из банка средств, конкурсный управляющий «Югры» 18 апреля опубликовал заявление о намерении подать иск о банкротстсве компании «Дулисьма».

С появлением первых признаков повышенного внимания ЦБ к банку, Хотин первым делом стал переоформлять свои компании на других, доверенных, лиц, чтобы уйти от формального статуса их владельца и вывести из под удара. Это оказалось делом непростым, поскольку на банкире на тот момент прямо или опосредованно «висело» не менее 70 действующих компаний из «нефтянки», еще порядка 50 фирм, управляющих его московской недвижимостью — почти 2 млн кв. м офисных и торговых площадей! — и более 20 офшорных компаний, зарегистрированных на Кипре, Британских Виргинских островах, в Гонгконге и т.д.

В итоге почти все нефтедобывающие предприятия ушли под крыло «Русь-Ойла»: их учредителями стали разные сотрудники этого холдинга. А единственным акционером головной компании АО «Русь-Ойл» был «назначен» Сергей Подлисецкий — бизнесмен украинского происхождения, главное доверенное лицо, «кошелёк» (как писали СМИ) и напарник Алексея Хотина еще по рейдерским операциям 90-х, когда, скупая и захватывая офисные здания в Москве, он готовил почву для своей нефтяной империи.

Одной из немногих компаний, которые Хотину не удалось оперативно «слить» на подставных собственников, осталось АО «НК «Дулисьма», владеющее лицензией на разработку богатого Дулисьминского нефтяного месторождения в Иркутской области, а также недавно присоединившего лицензии на несколько скважин в Якутии. Учредителем этого АО до сих пор остаётся офшор «Юралс Дулисьма Лимитед» (Кипр), бенефициаром которого значится Алексей Хотин. Причина, по мнению экспертов рынка, проста: «Дулисьма» вот уже четыре года пользуется необъяснимыми льготами по экспортной пошлине для нефти, и любые тектонические изменения в структуре собственности компании могут разрушить эту явно коррупционную схему.

Деловой портал РБК в 2015 году писал, что «компания «Дулисьма» семьи Хотиных умудряется получать экспортные льготы быстрее, чем ЛУКОЙЛ», а сумма недополученных государством доходов при сохранении этих льгот до 2033 года может составить 92,5 млрд руб. Более того, «кейс Дулисьмы» был использован министром финансов РФ Антоном Силуановым на президентской комиссии по ТЭК в качестве примера, показывающего неэффективность методики распределения льгот. Удивительно, но даже после этого, компания Хотина продолжила пользоваться льготами, и продолжает до сих пор.

Еще более удивительно, что при этом, осуществляя экспортные поставки нефти, «Дулисьма» не упускала случая обмануть государство!

В нашем распоряжении оказался отчет о масштабном расследовании, проведенном Федеральной Налоговой службой России в отношении двух поставок, осуществленных в 2012 г. АО «НК «Дулисьма» в пользу нефтетрейдера CONCEPT OIL SERVICES LIMITED (Гонконг). Как выяснили налоговики, цена проданной нефти была искусственно занижена на сумму порядка миллиарда рублей. Недоимка бюджета конкретно по этим сделкам составила 177 млн рублей, но стоит сразу сказать, что это — далеко не единственный подобный случай в практике «Дулисьмы». В российском реестре арбитражных дел можно найти еще немало исков, которые налоговики предъявляли этой же компании по фактам выявления аналогичных махинаций. Так, в 2017 году «Дулисьма» была вынуждена доплатить в бюджет страны ещё 495,5 миллиона руб., а сколько схем остались нераскрытыми, можно лишь догадываться.

Чтобы выяснить истинную цену, вырученную собственниками «Дулисьмы» от экспорта нефти, налоговики внимательно изучили качественные характеристики сырья, рассчитали стоимость на основе рыночных маркеров, публикуемых международным информационно-ценовым агентством Platt’s Crude Oil Marketwire, коэффициенты к этой цене, обусловленные условиями и сроками и поставки; заручились официальными ответами на запросы из самого Pratt’s, сертифицирующих органов, а также выписками из судовых журналов (коносаментами) танкеров, на которых нефть перевозилась из дальневосточного порта Козьмино в зарубежные порты.

Вердикт налоговиков был таким (цитата из документа):


«На основании указанной методики произведен расчет минимального значения рыночной цены, которая должна была быть применена в контролируемой сделке.

Выручка ЗАО «НК Дулисьма» от реализации нефти в адрес CONCEPT OIL SERVICES LIMITED на основании контрактов №NKD-CO/2011-02 от 12.07.2011, №NKD-CO/2012-01 от 17.02.2012, рассчитанная на основании минимального значения интервала рыночных цен, составила 19 078 232 941,95 рубль.

Из анализа представленных счетов-фактур, товарных накладных ЗАО «НК Дулисьма» за 2012 год было установлено, что даты счетов-фактур совпадают с датами коносаментов общества на товары, экспортированные в адрес CONCEPT OIL SERVICES LIMITED.

В соответствии с указанными счетами-фактурами, товарными накладными, регистрами бухгалтерского и налогового учета общая сумма выручки от реализации в адрес CONCEPT OIL SERVICES LIMITED сырой нефти в 2012г., учтенная при исчислении налога на прибыль организаций за 2012 год, составила 18 271 627 849,35 руб.

Сумма занижения налоговой базы по налогу на прибыль составила 806 605 092,60 руб.

Таким образом, в результате нарушения ЗАО «НК Дулисьма» требования пункта 1 статьи 105.3 Кодекса, а именно применения ЗАО «НК Дулисьма» в целях налогообложения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми, не был уплачен налог на прибыль организаций в размере 161 321 019 рублей».

И это, повторим, лишь один из документально доказанных эпизодов налогового жульничества нефтяной компании Алексея Хотина.

Любопытно также, что нефть, отправляемая на экспорт «Дулисьмой», уходила в совершенно непрозрачных направлениях. То есть, теоретически это сырье, вывозимое из России на льготных, напомним, условиях, могло оказаться в руках каких-нибудь недобросовестных покупателей, вплоть до террористов. Вот что говорится в пояснениях ФНС по этому поводу:


«В графе «грузополучатель» коносаментов на товары, экспортированные в адрес CONCEPT OIL SERVICES LIMITED в 2012 году, значатся банки (BNB PARIBAS (SUISSE) SA GENEVA BRANCH, ING BELGIUM BRUSSELS, GENEVA BRANCH, SOCIETE GENERALE PARIS, ZURICH BRANCH, GENEVA OFFICE, GENEVA). Портами разгрузки указаны порты следующих стран: Япония, Китай, Южная Корея, Тайланд, США, Индонезия (в качестве порта разгрузки для поставки товаров от 02.05.2012 значится PERTAMINA RU IV CILACAP (ПИРТАМИНА РУ ИВ КИЛАКАП).

Таким образом, на основании имеющихся в распоряжении ФНС России документов и информации не представляется возможным установить конечных покупателей продукции ЗАО «НК Дулисьма».

Возвращаясь к ценам на бензин и причинам их роста, так и хочется произвести нехитрые расчеты. «Дыра» в активах банка «Югра», по последним данным, составляет 174 млрд руб. — это, по сути, те деньги, что банк остался должен вкладчикам, и возмещать которые придется АСВ. Ущерб, нанесенный бюджету РФ льготами и схемами одной только нефтяной компании «Дулисьма», составляет, на сегодняшний день, порядка 20 млрд руб. И это — лишь один из «кирпичиков» нефтяной империи одного олигарха Хотина, который фактически продолжает контролировать весь этот бизнес, хотя формальным владельцем большей части активов уже значится Подлисецкий.

Риторический вопрос: должно ли правительство компенсировать столь масштабные потери бюджета от коррупции и воровства новыми налогами и акцизами?

Источник